1. المبيعات (Sales)
الطعام: يمثل 81.4% من إجمالي المبيعات، بقيمة 1,302,156 دولار.
المشروبات: تمثل 18.6% من المبيعات، بقيمة 298,407 دولار.
إجمالي المبيعات: 1,600,563 دولار، وهو 100% من إجمالي المبيعات.
2. تكلفة المبيعات (Cost of Sales)
تكلفة الطعام: 32.1% من المبيعات، بقيمة 417,992 دولار.
تكلفة المشروبات: 27.9%، بقيمة 83,113 دولار.
إجمالي تكلفة المبيعات: 501,105 دولار، وهو ما يعادل 31.3% من إجمالي المبيعات.
3. الربح الإجمالي (Gross Profit)
الربح الإجمالي: 1,099,458 دولار، ما يمثل 68.7% من إجمالي المبيعات بعد خصم تكلفة المبيعات.
4. المصاريف القابلة للتحكم (Controllable Expenses)
تشمل المصاريف التي يمكن التحكم بها مثل الرواتب والفوائد والإعلانات وغيرها:
الرواتب والأجور: تمثل 26.3% من المبيعات، بقيمة 420,875 دولار.
فوائد الموظفين: 4.5% بقيمة 72,184 دولار.
المصاريف التشغيلية المباشرة: 4.4% بقيمة 70,941 دولار.
التسويق: 2.2% بقيمة 35,057 دولار.
الصيانة والإصلاحات: 0.6% بقيمة 8,833 دولار.
إجمالي المصاريف القابلة للتحكم: 721,466 دولار، وهو ما يمثل 45.1% من إجمالي المبيعات.
5. الدخل القابل للتحكم (Controllable Income)
بعد خصم المصاريف القابلة للتحكم، يبقى 377,992 دولار كدخل قابل للتحكم، وهو ما يعادل 23.6% من المبيعات.
6. تكاليف الإشغال (Occupancy Costs)
تشمل تكاليف الإيجار والضرائب والتأمين:
الإيجار: 9.3% من المبيعات، بقيمة 149,589 دولار.
الضرائب العقارية: 3.0% بقيمة 48,269 دولار.
التأمين العقاري: 1.7% بقيمة 27,859 دولار.
إجمالي تكاليف الإشغال: 234,146 دولار، ما يمثل 14.6% من المبيعات.
7. الدخل قبل الفوائد والإهلاك (Income Before Int. & Dep.)
الدخل قبل الفوائد والإهلاك: 143,846.25 دولار، أي 9.0% من المبيعات.
8. الفوائد والإهلاك (Interest & Depreciation)
الفوائد: 2.7% من المبيعات، بقيمة 43,431 دولار.
الإهلاك: 1.9% بقيمة 29,762 دولار.
9. الدخل قبل الضرائب (Income Before Income Taxes)
الدخل قبل الضرائب: 70,654 دولار، أي 4.4% من إجمالي المبيعات.
التحليل العام:
يظهر أن المطعم يعتمد بشكل كبير على مبيعات الطعام، حيث تشكل الجزء الأكبر من الإيرادات.
المصاريف القابلة للتحكم تشكل نسبة كبيرة من المبيعات، مما يعني إمكانية تحسين الربحية من خلال خفضها أو إدارة النفقات بشكل أكثر كفاءة.
تكاليف الإيجار والضرائب تمثل جزءًا كبيرًا من تكاليف الإشغال، مما يشير إلى ضرورة التأكد من أن هذه التكاليف تتناسب مع مستوى الايرادات.
يُظهر التقرير أن المطعم يحقق ربحًا، ولكن هناك فرص للتحسين من خلال إدارة التكاليف بفعالية أكبر لزيادة هامش الربح.
